Aккредитив, как распространённый и действенный инструментов расчетов во внешнеэкономической деятельности

Внешнеэкономические контракты стали сильно распространёнными ввиду глобализации экономики. Одним из основных моментов при заключении такого договора являются договоренности об условиях и формах платежей. Это самый важный момент, т.к. от момента непосредственной отгрузки покупателю до момента непосредственного получения товара может пройти значительное время, а при приеме – передачи товара по таким контрактам редко присутствуют представители обеих сторон. Какой же инструмент расчетов выбрать сторонам, чтобы минимизировать риски обоих?

В данной статье мы рассмотрим такой инструмент платежей по внешнеэкономической деятельности как аккредитив, который признан самым универсальным способом взаиморасчётов, и детально остановимся на его плюсах и минусах.

ИНСТРУМЕНТЫ ОПЛАТЫ ПО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОМУ КОНТРАКТУ

В разрезе сторон сделки такие формы расчетов как предоплата и отсрочка платежа находятся на противоположных точках друг от друга. Между ними располагаются иные формы расчёта, такие как аккредитив, инкассо, банковская гарантия. Каждый из этих инструментов используется в зависимости от деталей отдельно взятой сделки, таких как:

–        насколько контрагенты доверяют друг другу,

–        условия поставки,

–        сумма сделки,

–        насколько сильные позиции у одного из них по отношению к другому,

–        между какими странами происходит бизнес,

–        какие обычаи на данном рынке,

–        каким образом происходит финансирование сделки и т.д.

Безусловно, самый безопасный метод платежа для продавца – предоплата. Но на эту форму оплаты согласятся далеко не все покупатели из-за высокого уровня сопутствующих рисков. Поэтому, если продавец работает на высококонкурентном или высокорисковом рынке, или не имеет достаточной репутации на рынке, или вовсе является новичком, вероятность того, что он сможет согласовать платеж по предоплате, является низкой.

С другой стороны, самый безопасный метод платежа для продавца – отсрочка платежа. Эта форма выгодна покупателю, ведь тогда он ничем не рискует. Но тогда продавец может не согласится на такую высокорисковую для него сделку, особенно, если репутация покупателя не известна или негативна по тем или иным причинам. В таких случаях можно, например, использовать инструмент кредитного страхования, когда риск невыплаты покрывается страховой компанией. Такие сделки характерны на относительно небольшие суммы, регулярные отгрузки и в странах с развитым рынком, где они являются устоявшимся обычаем ведения бизнеса – например страны Западной Европы, а потому практически не используются в сделках с компаниями из третьих стран.

АККРЕДИТИВ, КАК ОПТИМАЛЬНЫЙ МЕХАНИЗМ РАСЧЕТОВ

Аккредитив – это обязательство, принимаемое банком по поручению покупателя (аппликанта), уплатить в пользу продавца (бенефициара) сумму аккредитива после предоставления последним в срок всех необходимых документов, соответствующих условиям аккредитива.

На сегодняшний день это стандартный инструмент на большинстве международных рынков. При относительно невысокой своей стоимости он позволяет существенно снизить риски как для покупателя, так и для продавца. Контроль над сделкой при этом переходит к банку. Продавец гарантированно получает деньги после отгрузки, предоставив товаросопроводительные документы в банк, а покупатель получает гарантию отгрузки товара надлежащего качества и в сроки, предусмотренные контрактом.

В то же время использовать этот инструмент не так просто, как кажется на первый взгляд. Существует целый ряд моментов, на которые необходимо обращать внимание как для оптимизации самой сделки, так и для выявления и предотвращения манипуляций с оплатой:

–        согласование текста аккредитива на этапе обсуждения контракта и включение его текстовки в сам контракт;

–        определение вида аккредитива (экспортный с максимально простой редакцией или импортный с максимальным включением как можно большего набора условий, при выполнении которых продавец сможет снять деньги);

–        согласование поправок во второй фазе согласования текста аккредитива.

Любые упущения в тексте контракта об условиях аккредитива могут сыграть плохую роль для той или иной стороны, потому щепетильность в определении условий аккредитива не будет лишней.

РИСКИ ПРИЗНАНИЯ АККРЕДИТИВА НЕРАБОЧИМ

Нерабочим аккредитив может стать в том случае, когда продавец не может выполнить ряд условий. Это может стать результатом как требований финансирующего банка и желания покупателя перестраховаться, так и быть результатом целенаправленной манипуляции условиями с целью получения более выгодных условий от продавца, например, непредусмотренных скидок постфактум поставки. Часто такое происходит, когда груз уже в процессе погрузки на судно, или уже в пути, и у продавца не остается другого выхода, как соглашаться на новые условия. В противном случае ему нужно срочно перепродавать товар, что вряд ли получится сделать на хороших условиях, так как информация моментально распространяется по рынку и новые покупатели, понимая свою выигрышную позицию, будут требовать условия, выгодные исключительно им.

СКРЫТЫЕ ДЕФЕКТЫ АККРЕДИТИВА

Кроме рисков аккредитив имеет еще и дефекты, о которых также нужно знать. Это на первый взгляд безобидные и малозначимые условия, которые контрагент не заметил при подписании, но которые будут иметь существенное влияние после подачи документов в банк. Это крайне распространенная практика, к которой прибегают трейдеры, оставляя себе возможность отказаться от товара, например, в случае падения рынка, либо, как говорилось выше, с целью довести продавца до отчаяния и вытребовать для себя максимальную скидку.

Например, место выдачи документов. Например, согласно условиям аккредитива может быть предусмотрено, что местом выдачи документов должен быть порт погрузки. Однако такой необходимые во внешнеэкономической торговле документ как сертификат происхождения товара выдается, обычно, компетентным органом за пределами портов (в Украине, например, это Торгово-промышленная палата Украины и ее подразделения в областных центрах). Такая, казалось бы, мелочь приводит к тому, что весь пакет будет признан “выданным с расхождениями”, и банк, соответственно, не выплатит деньги.

Это один из множества примеров, которые могут возникнуть, если не уделять должного внимания условиям аккредитива или относится к условиям легковесно. Такие случаи могут полностью нивелировать преимущества документарного аккредитива, как одной из самых надежных форм платежа.

ПЛЮСЫ АККРЕДИТИВА

Хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. Ссылку на эти Унифицированные правила обязательно нужно указать при подписании аккредитива. Это позволит успешно решать противоречия, которые могут возникнуть между сторонами.

Резюмируя, можно сказать, что аккредитив является хорошим платежным инструментом, но, как и любой инструмент, требует внимательного и профессионального подхода к его использованию. Любые упущения и недоработке в условиях аккредитива могут привести к затруднениям или даже невозможности получения денег по нему, причем такой отказ в выплате будет вполне законным и, чтобы получить деньги, продавцу придется судиться. Потому, не лишней будет профессиональная помощь юриста на стадии заключения внешнеэкономического контакта.

Автор: Кидалов Игорь